Verantwoord investeren in bitcoin: juridisch en fiscaal in balans

Steeds meer ondernemers investeren in bitcoin. Soms uit overtuiging, soms uit nieuwsgierigheid. Maar wat veel ondernemers vergeten: een investering in crypto brengt verplichtingen met zich mee. Zeker als je bitcoin zakelijk inzet. In deze blog leggen we uit hoe je dat verantwoord aanpakt. Zodat je investering niet alleen slim is, maar ook juridisch klopt.

Eerst de vraag: gebruik je bitcoin zakelijk of privé?

Dat is de eerste en belangrijkste keuze. Want waar je bitcoin thuishoort — privé of zakelijk — bepaalt hoe je het verwerkt in je aangifte én op je balans.

• Privé: Dan valt bitcoin meestal in box 3. Je geeft de waarde op 1 januari door als onderdeel van je vermogen. De belasting daarover wordt berekend op basis van een fictief rendement, of — vanaf 2025 — het werkelijke rendement als dat gunstiger is.
• Zakelijk (eenmanszaak): Als je eenmanszaak hebt, kun je naast je gewone werkzaamheden ook investeren in crypto. Doe je dat passief, dan valt het in box 3 van de inkomstenbelasting. Maar zodra je actief gaat handelen, ligt box 1 op de loer.
• Zakelijk (bv): Koop je bitcoin vanuit je bv, dan neem je die op als activa. Verkoop je later met winst, dan betaal je daar vennootschapsbelasting over. Keer je die winst uit als dividend, dan volgt ook belasting in box 2.

Let op: ben je actief aan het handelen? Dan ziet de Belastingdienst je mogelijk als professioneel handelaar. De winst valt dan in box 1 als resultaat uit overige werkzaamheden.

Wat moet je juridisch regelen als je bitcoin zakelijk inzet?

Zodra je bitcoin zakelijk gebruikt, moet je het ook zakelijk goed vastleggen. Niet alleen voor jezelf, maar ook voor de Belastingdienst, je accountant/boekhouder en eventueel je mede-aandeelhouders.

• Waardeer eerlijk: Gebruik de koers van een betrouwbare beurs, op het juiste moment (aankoop of balansdatum).
• Leg alles vast: Wanneer je hebt gekocht, voor welk bedrag, welke kosten erbij kwamen, wanneer je verkocht. Kun je dit niet onderbouwen, dan sta je bij controle met lege handen.
• Houd privé en zakelijk apart: Laat geen geldstromen door elkaar lopen. Het lijkt onschuldig, maar je administratie wordt er al snel onbetrouwbaar van.
• Maak afspraken: Werk je met een bv of meerdere bestuurders? Leg intern vast hoe je omgaat met crypto-investeringen. Dat voorkomt discussies achteraf.

Aangifte doen: eerlijk, volledig en op tijd

De tijd dat bitcoin onder de radar bleef is voorbij. Vanaf 2026 moeten Europese crypto-aanbieders alle transacties rapporteren. De Belastingdienst krijgt dus steeds beter zicht.

• Privé? Geef je bitcoin op als vermogen in box 3, op basis van de waarde per 1 januari.
• Zakelijk? Verwerk bitcoin in je administratie, je jaarrekening én je aangifte (IB of Vpb).
• Vergeten? Kom in actie. Vrijwillig inkeer is mogelijk en voorkomt hoge boetes of strafrechtelijke gevolgen.

Samengevat: wil je investeren? Zorg dat alles klopt

Bitcoin kan interessant zijn. Maar het moet wel passen binnen een juridisch en fiscaal stevig kader. Dat bereik je door:

• vooraf te kiezen of je privé of zakelijk investeert;
• je boekhouding en beleid daarop in te richten;
• en te zorgen dat je aangifte klopt, met de juiste onderbouwing.

Vragen over je situatie of wil je zeker weten dat alles klopt? Neem contact op. Onze specialisten beoordelen of jouw inzet van bitcoin veilig en verantwoord is geregeld. Wij kijken met je mee en stellen waar nodig een legal opinion op.